借款时预先在本金中扣除利息，是否有效？

 

 

    在民间借贷中，在现实的民间借贷纠纷中，一些贷款人为确保收回利息，在提供借款时常常将利息预先从本金中扣除，借款人实际借款数额仅仅是本金扣除利息后的数额。那么借款时预先在本金中扣除利息，该种行为是否有效。

    为了更好的解释这个问题，我们从以下几个方面分别说明。

    【律师讲坛】

    借款时可以预先将利息从本金中扣除么？

    问：我因生意上的需要向朋友借了10万元，借款期限为1年，朋友说能否先将利息从本金中扣除。请问：借款的利息是否能在本金中扣除？这样的借条约定有效么？

    答：根据我国法律规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”。所以出借人预先扣除利息都是违反国家法律禁止性规定的无效行为。

    一、相关法律规定

    1.《合同法》

    第200条 借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

    2.《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

    第27条 借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

    3.《最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行）》

    第125条 公民之间的借贷，出借人将利息计入本金计算复利的，不予保护；在借款时将利息扣除的，应当按实际出借款数计息。

    二、律师建议：如何避免变相的预先扣除利息

    举个例子：甲向乙借款50万，期限2年，按照约定利率总利息为2.4万，2015年5月1日乙转账给甲50万，2015年5月2日（即借款次日）甲还乙现金2.4万，后来到了还款期限，甲未及时还款，乙将甲诉至法院，要求甲支付本金50万加利息，甲应诉后抗辩称本金应是48.6万。

    【律师评析】

    本案中双方并没有约定预先在本金中扣除利息，但实际上甲在借款的次日即将利息还上，这种行为就是变相的在本金中预先扣除本金的行为，那么这种行为的性质该如何定位，这直接关系到本案的本金是50万还是48.6万。

    第一，关于利息。本案中没有约定利息的支付时间，因此按照《合同法》的规定，当事人未约定利息支付时间，债务人可以随时支付，债权人可以随时要求债务人支付，法律并未禁止提前偿付利息，因此本案中甲还利息，乙接受甲的还款，双方达成利息支付的合意，所以，本案的本金应当按照50万来计算。

    第二、关于借款人的期待利益。当事人借款目的是为了取得利益，包括借款的期限利益，如本案中，假如在次日，出借人就用从借款人借的的款还本期借款的利息，这无疑剥夺了借款人对于部分借款本金的期限利益。所以基于保护借款人的期待利益，保证市场经济的正常运行，对于甲这种主张，应该给予否定性评价。

    三、总结实践中的预先扣除利息的问题

    （一）变相的预先扣除利息

    这种就是上述中的案例情况。

    因为若是典型的预先扣除利息，则很好掌握；

    但若是非典型的，如本金正常出借，借款人而后另行支付利息。

    那么根据民事法律的基本原则，法无禁止即可为，应当支持民间借贷合同双方的行为。但从利息的产生基础，及前述法律规定而言，则这种非典型的预先扣除利息行为也应当认定为预先扣除行为。

    （二）双方达成合意的预先扣除利息

    对于利息不得在本金中预先扣除，民间借贷合同的双方当事人不仅是明知的，而且多数情况下的预先扣除，皆是双方达成共识的结果。就目前的民间融资情况来看，就利息支付而言，特别是头息，基本上都是提前支付。这也符合市场实际操作习惯，法律不予干涉。

    （三）事先达成预先扣除利息的合意，事后借款人反悔

    之所以出现问题，就是因为国家目前的法律框架是不允许利息提前扣除，因此在实际履行过程中，特别是借款人资金链出现问题的情况下，才会提出利息预先扣除一事，并要求人民法院予以调整，这个时候法院会判预先扣除利息的行为无效。

    （四）借款人为什么要反悔

    就利息本身而言，是借款人使用资金成本，而资金的使用是有期限的，而预先扣除利息，不仅仅是违反了利息的产生基础，还损害到了借款人的对借款的期待利益，导致实际借款人最后回收的资金额度比预先的要少。

    结  语

    以上就是民间借贷中关于“借款时预先在本金中扣除利息，是否有效”的问题解读，律师建议，民间借贷合同双方当事人应当谨慎处理好借款本金及利息问题，特别是预先扣除问题，免得将来发生争议时，难以处理。